Quelles charges sociales paie un indépendant en Suisse ?
Contrairement au salarié, l’indépendant (raison individuelle, associé de société de personnes) paie lui-même l’intégralité de ses cotisations sociales — il n’y a pas d’employeur pour en prendre la moitié. En contrepartie, la liste est plus courte : seul le 1er pilier est obligatoire.
Obligatoire : l’AVS/AI/APG, calculée sur le revenu net de l’activité indépendante (après déduction des frais, mais avant cotisations), auprès d’une caisse de compensation. S’y ajoutent une contribution aux allocations familiales (environ 0.7 % à 3.5 % selon la caisse et le canton) et des frais d’administration de la caisse.
Non obligatoire mais recommandé : le 2e pilier (adhésion facultative à une institution de prévoyance) ou, plus souvent, le pilier 3a « grand » — sans 2e pilier, un indépendant peut y verser jusqu’à 20 % de son revenu (plafond légal annuel), entièrement déductible du revenu imposable. L’assurance-accidents (LAA) et les indemnités journalières maladie sont également facultatives mais fortement conseillées.
Attention : l’indépendant ne cotise pas à l’assurance chômage — et n’a donc droit à aucune indemnité de chômage si l’activité s’arrête.
Le barème dégressif AVS/AI/APG des indépendants (2026)
Le taux plein des indépendants est de 10 % du revenu (8.1 % AVS, 1.4 % AI, 0.5 % APG) — légèrement inférieur aux 10.6 % cumulés salarié + employeur. Il s’applique dès un revenu annuel d’environ CHF 60’500.
En dessous, un barème dégressif s’applique : le taux descend par paliers jusqu’à environ 5.371 % vers CHF 10’100 de revenu annuel. Sous ce seuil, c’est la cotisation minimale d’environ CHF 530 par an qui est due — elle garantit que l’année compte pour votre rente AVS, sans lacune de cotisation.
La caisse de compensation prélève en plus des frais d’administration (au maximum ~5 % des cotisations AVS, selon la caisse). Les montants exacts et les paliers officiels figurent dans le barème publié par votre caisse — les valeurs affichées ici sont indicatives et à confirmer.
Acomptes, taxation et régularisation
En pratique, la caisse de compensation facture des acomptes trimestriels calculés sur le revenu que vous annoncez. Une fois votre taxation fiscale définitive connue (souvent un à deux ans plus tard), la caisse régularise : complément à payer si vous avez sous-estimé votre revenu, remboursement dans le cas inverse — avec intérêts moratoires au-delà de certains écarts.
Conseil : annoncez un revenu réaliste et ajustez vos acomptes en cours d’année dès que votre activité décolle ou ralentit. Mettre de côté 12 à 15 % de chaque encaissement pour les charges sociales et la prévoyance évite les mauvaises surprises.
Exemples chiffrés
- Revenu CHF 8’000/an → cotisation minimale : ~CHF 530/an (année de cotisation validée)
- Revenu CHF 30’000/an → taux dégressif ≈ 7.2 % → ~CHF 2’160/an (interpolation indicative)
- Revenu CHF 60’500/an et plus → taux plein 10 % → CHF 6’050/an et au-delà
- Revenu CHF 100’000/an → 10 % → CHF 10’000/an + allocations familiales (~CHF 2’500 à 2.5 %) + frais de caisse
- Dans tous les cas : + prévoyance facultative (3a jusqu’à 20 % du revenu) et assurances personnelles
Indépendant ou salarié de sa propre Sàrl/SA ?
Si vous exercez via une Sàrl ou une SA, vous êtes juridiquement salarié de votre société : les taux salariés s’appliquent (AVS/AI/APG 5.3 % + part employeur, AC, LPP obligatoire, LAA), et la société paie les charges patronales. Utilisez alors notre calculateur brut → net. Le statut d’indépendant au sens des assurances sociales est reconnu par la caisse de compensation sur la base de critères concrets : plusieurs mandants, risque économique propre, liberté d’organisation.
Avec MyBills.ch, les indépendants facturent avec QR-facture, suivent leurs encaissements et leur comptabilité — et le module Salaires gère la paie dès que vous embauchez ou passez en société.